Firemní analýzy: Kvalita a přiměřenost nástrojů pro řízení: Řízení cash flow

5.0.2.2

Firemní analýzy: Kvalita a přiměřenost nástrojů pro řízení: Řízení cash flow

Vlasta Vašková

Cash flow je základním nástrojem pro řízení hotovosti. Udává, kolik reálných peněz je k dispozici a je možné je použít pro výplatu dividend nebo pro investice.

Cash flow se liší od hospodářského výsledku stejným způsobem, jako se liší jednoduché účetnictví (daňová evidence) od podvojného. Systém řízení cash flow je prakticky zaveden v každém podniku a zejména u obchodních činností je obvyklé počítat cash flow denně s prognózou na nejbližší období. Tato prognóza spočívá v tom, že od stavu peněžních prostředků odečítáme úhrady, které musíme provést…